How Is Stock Option Tassati

Ottenere il massimo dal impiegati Stock Options. An piano di stock option dei dipendenti può essere uno strumento di investimento redditizio se adeguatamente gestita Per questo motivo, questi piani hanno a lungo servito come strumento di successo per attrarre dirigenti, e negli ultimi anni diventano un mezzo popolare per attirare i dipendenti non esecutivi Purtroppo, alcuni ancora non riescono a sfruttare al massimo il denaro generato dai loro dipendenti magazzino Capire la natura delle imposte stock option e l'impatto sul reddito personale è la chiave per massimizzare un perk. What così potenzialmente redditizio s un impiegato stock opzione un dipendente di stock option è un contratto emesso da un datore di lavoro di un dipendente per l'acquisto di una certa quantità di azioni della società per azioni ad un prezzo fisso per un periodo limitato di tempo ci sono due grandi classificazioni di stock option emesse stock option non qualificato NSO e le stock option di incentivazione stock option ISO. Non qualificati differiscono dalle opzioni di incentivazione azionaria in due modi in primo luogo, NSOs sono offerti ai dipendenti non esecutivi e amministratori esterni o consulenti al contrario, ISO sono rigorosamente riservati ai dipendenti più specificamente, i dirigenti della società in secondo luogo, le opzioni non qualificati non ricevono speciale trattamento fiscale federale, mentre le opzioni di incentivazione azionaria godono di un trattamento fiscale favorevole perché rispondono norme di legge specifiche descritte dal Internal Revenue Code di più su questo trattamento fiscale favorevole è fornito piani below. NSO e ISO condividono una comune tratto si può sentire operazioni complesse all'interno di tali piani deve seguire termini specifici previsti dal contratto di datore di lavoro e la data di Internal Revenue Code. Grant, di scadenza, di maturazione e di esercitazione Per iniziare, i dipendenti sono in genere non concessa la piena proprietà delle opzioni alla data di inizio del contratto conosce anche come la data di assegnazione devono rispettare un calendario specifico noto come il calendario di maturazione, nell'esercizio delle loro opzioni il calendario di maturazione inizia il giorno in cui le opzioni sono concessi ed elenca le date in cui un dipendente è in grado di esercitare un numero specifico di azioni, ad esempio, un datore di lavoro può concedere 1.000 azioni alla data di assegnazione, ma un anno da tale data, 200 azioni matureranno il dipendente è dato il diritto di esercitare 200 delle 1.000 azioni inizialmente concesso l'anno dopo, un altro 200 azioni sono acquisiti, e così via il calendario di maturazione è seguita da una data di scadenza in questa data, il datore di lavoro non è più riserva il diritto per il suo dipendente per l'acquisto di azioni della società ai sensi del dipendente stock option agreement. An viene concesso ad un determinato prezzo, noto come il prezzo di esercizio è il prezzo per azione che un dipendente deve pagare per esercitare le sue opzioni il prezzo di esercizio è importante perché è utilizzato per determinare il guadagno chiamato l'elemento affare e l'imposta dovuta sul contratto l'elemento affare è calcolata sottraendo il prezzo di esercizio dal prezzo di mercato della società per azioni alla data di opzione è exercised. Taxing Employee stock Options il codice interno delle entrate ha anche una serie di regole che un proprietario deve obbedire per evitare di pagare le tasse pesanti sulla sua contrae la tassazione dei contratti di stock option dipende dal tipo di opzione owned. For stock option non qualificato NSO. The sovvenzione non è un event. Taxation tassabile inizia al momento di esercizio è considerato l'elemento affare di una stock option non qualificato la compensazione ed è tassato a tassi di imposta sul reddito ordinario ad esempio, se un dipendente è concessa 100 azioni di stock a ad un prezzo di esercizio di 25, il valore di mercato del titolo al momento di esercizio è di 50 l'elemento affare sul contratto è di 50 - 25 x 100 2,500 Nota che stiamo assumendo che tali azioni sono 100 vested. The vendita del titolo innesca un altro evento imponibile Se il dipendente decide di vendere subito o meno delle azioni di un anno da esercizio fisico, l'operazione sarà segnalato come plusvalenza a breve termine o perdita e saranno soggetti ad imposta a tassi di imposta sul reddito ordinario Se il dipendente decide di vendere le azioni di un anno dopo l'esercizio, la vendita verranno segnalati come plusvalenza a lungo termine o la perdita e la volontà fiscale sia stock option reduced. Incentive ISO ricevere speciale concessione depurazione. A fiscale non è un transaction. No imponibile eventi imponibili sono riportati all'esercizio tuttavia, l'elemento affare di un'opzione di incentivazione azionaria può innescare imposta minima alternativa AMT. The primo evento imponibile si verifica a la vendita Se le azioni sono vendute subito dopo che sono stati esercitati, l'elemento affare viene trattato come guadagno income. The ordinario sul contratto sarà trattata come una plusvalenza a lungo termine se la seguente regola è onorato le scorte devono essere destinate alla 12 mesi dopo l'esercizio fisico e non dovrebbe essere venduto fino a due anni dopo la data di assegnazione, ad esempio, si supponga che Stock a viene concesso il 1 gennaio 2007 100 ha conferito al dirigente esercita le opzioni il 1 ° giugno, il 2008 dovrebbe lui o lei desidera segnalare la guadagnare sul contratto come plusvalenza a lungo termine, lo stock non può essere venduto prima del 1 ° giugno considerazioni 2009.Other Anche se i tempi di una strategia di stock option è importante, ci sono altre considerazioni da fare un altro aspetto fondamentale della progettazione di stock option è l'effetto che tali strumenti avranno sul dotazione globale di asset per qualsiasi piano di investimenti per avere successo, le attività devono essere adeguatamente diversificate Un dipendente dovrebbe diffidare di posizioni concentrate sulla azionari la maggior parte dei consulenti finanziari di ogni azienda s suggeriscono che società per azioni dovrebbe rappresentare il 20 al massimo del piano complessivo di investimenti Mentre si può stare tranquillo investire una percentuale maggiore del vostro portafoglio nella propria azienda, s semplicemente più sicuro per diversificare consultare uno specialista finanziario e fiscale o per determinare il miglior piano di esecuzione per la vostra portfolio. Bottom linea Concettualmente , le opzioni sono un metodo di pagamento attraente Quale modo migliore per incoraggiare i dipendenti a partecipare alla crescita di una società che, offrendo loro un pezzo della torta in pratica, tuttavia, il rimborso e la tassazione di questi strumenti possono essere molto complicato maggior parte dei dipendenti non capiscono gli effetti fiscali di possedere e di esercitare le loro opzioni di conseguenza, essi possono essere fortemente penalizzati da zio Sam e spesso perdere su una parte del denaro generato da questi contratti Ricordati che vendere il vostro dipendente magazzino subito dopo l'esercizio indurrà a breve termine superiore plusvalenze attesa fino a quando la vendita si qualifica per il minore imposta sulle plusvalenze a lungo termine è possibile risparmiare centinaia, o addirittura thousands. The tasso di interesse al quale un istituto di deposito presta fondi mantenuti presso la Federal Reserve ad un altro depositario institution.1 una misura statistica della dispersione dei rendimenti per un dato titolo o indice di mercato volatilità può essere sia measured. An agire il Congresso degli Stati Uniti ha approvato nel 1933 la legge sulle banche, che proibiva alle banche commerciali di partecipare al libro paga investment. Nonfarm si riferisce a qualsiasi lavoro al di fuori delle aziende agricole , abitazioni private e il settore non profit l'US Bureau of Labor. The sigla valuta o simbolo di valuta per l'INR rupia indiana, la valuta indiana la rupia è costituito da 1.An offerta iniziale delle attività di una società fallita s da un acquirente interessato scelto dalla società fallita da un pool di stock option bidders. How sono taxed. For singoli investitori là fuori dilettarsi in stock option quotate per la prima volta, è necessario sapere come questi titoli ottengono taxed. For chi non lo sapesse, consente di iniziare con alcune definizioni un'opzione put conferisce al titolare il proprietario possibilità il diritto di vendere un titolo quotata specificata ad un prezzo di esercizio determinato prezzo entro una data specificata una opzione call, d'altra parte, dà al titolare il diritto di acquistare un titolo in una serie price. Now se invece di comprare un'opzione, l'utente concede a qualcun altro una opzione put o call, sei uno scrittore un'opzione come tale, si riceve un pagamento premio da parte del titolare in cambio di prendere le risk. As un supporto, è possibile acquisire l'opzione sia attraverso il pagamento di un premio a uno scrittore per un'opzione di nuova emissione o con l'acquisto di un'opzione esistente sul market. Now aperto per l'imposta rules. If si tiene opzioni, che sarà o 1 scade non esercitati alla data di scadenza perché sono inutili, 2 da esercitarsi perché sono in denaro o 3 essere venduti prima che expire. If l'opzione scade, si è ovviamente subito una perdita di capitale di solito a breve termine, perché si terrà l'opzione per un anno o meno, ma se si è tenuto più a lungo, si ha una perdita di capitale a lungo termine, ad esempio, dire che comprare un'opzione put di sei mesi, con un prezzo di esercizio di 10 dollari per azione alla data di scadenza del titolo è venduto per 20 Se si dispone di alcun senso, è ll lasciare che l'opzione scade e quindi incorrere in una perdita di capitale a breve termine segnalare la perdita, che è il prezzo o premio pagato per il put, più i costi di transazione sulla parte I della Forma 8949, che alimenta in Schedule D, inserendo l'opzione di acquisto data nella colonna C, la data di scadenza nella colonna d, scaduto nella colonna e, e le spese, comprese le spese di transazione, nella colonna f. if si esercita un'opzione put per vendere azioni allo scrittore al prezzo indicato, detrarre il costo dell'opzione il premio più eventuali costi di transazione dal ricavato della tua vendita Your plusvalenza o la perdita è a lungo termine o di breve termine a seconda di quanto tempo si possedeva il titolo sottostante Inserire l'utile o la perdita sul Form 8949, proprio come si farebbe per un qualsiasi stock di vendita. Se si esercita un'opzione call per l'acquisto dello stock di scrittore al prezzo indicato, aggiungere il costo opzione per il prezzo pagato per le azioni Questa diventa la tua base imponibile Quando si vende, si avrà un breve periodo o aumento di capitale a lungo termine o la perdita a seconda di quanto a lungo si tiene il titolo che significa che il periodo di detenzione viene resettato quando si esercita l'esempio option. For, dire si spendono 1.000 su un'opzione 8 luglio 2014, chiamata ad acquistare 300 azioni di XYZ Corp al 15 per Condividi il 1 ° luglio del 2015, è in vendita per un robusto 35, in modo da esercitare aggiungere il costo di 1.000 opzione per il 4500 spesi per le quote 300 volte 15 la vostra base in stock è 5.500, e il periodo di detenzione inizia il 2 luglio, 2015, il giorno dopo si acquista il shares. If vendete la vostra opzione, le cose sono semplici Hai una plusvalenza o minusvalenza che è o breve o lungo termine, a seconda delle period. As partecipazione menzionati, scrittori opzione ricevono i premi per la loro Gli sforzi della ricezione del premio non ha conseguenze fiscali per voi, l'opzione scrittore, fino a quando l'opzione 1 scade non esercitata, 2 sia esercitato o 3 è compensato in una transazione di chiusura spiegato Below. when un put oppure chiama opzione scade, si trattano il premio pagamento come una plusvalenza a breve termine realizzata con la data di scadenza Questo è vero anche se la durata dell'opzione supera i 12 mesi, ad esempio, dire che hai scritto un'opzione put a 25 per azione per 1.000 azioni di XYZ Corp per un 1500 da sovrapprezzo crea un obbligo per voi di acquistare 1.000 azioni ad un prezzo di esercizio di 25 Fortunatamente per voi, lo stock sale a 35, e il titolare consente saggiamente l'opzione per scadere trattate il premio di scrivere l'opzione ormai scaduto da 1.500 a breve termine plusvalenza Relazione sulla parte I della Forma 8949 come segue Inserire la data di scadenza di opzione nella colonna C, il 1500 come proventi delle vendite della colonna e, scaduto nella colonna f Se hai scritto l'opzione per l'anno prima della scadenza, non ci sono conseguenze fiscali nel precedente year. If si scrive una opzione put che viene esercitato significa che è necessario acquistare le azioni, ridurre la base imponibile delle azioni si acquista dal premio che hai ricevuto in questo caso, il periodo di detenzione inizia il giorno dopo si acquista la shares. If si scrive una call option che viene esercitato il che significa che vende il brodo, aggiungere il premio per le vendite procede il guadagno o la perdita è breve o lungo termine, a seconda di quanto a lungo si terrà il shares. With una transazione di chiusura, la vostra impegno economico sotto l'opzione che hai scritto è compensata con l'acquisto di un'opzione equivalente ad esempio, dire che si scrive una opzione put per 1.000 azioni di XYZ Corp a 50 dollari per azione, con una data di scadenza di 5 luglio 2015 Anche se questo si obbliga ad acquistare 1.000 azioni a 50, può essere compensata con l'acquisto di un'opzione put per 1.000 azioni a 50 dollari per azione ora avete entrambi l'obbligo di acquistare sotto l'opzione put che hai scritto e un diritto di compensazione per vendere sotto l'opzione put è stato acquistato ai fini fiscali, la acquisto dell'opzione compensazione è una transazione di chiusura perché annulla in modo efficace l'opzione che hai scritto il tuo plusvalenza o la perdita è a breve termine, per definizione, l'importo è la differenza tra il premio che hai ricevuto per aver scritto l'opzione e il premio pagato per entrare nella closing dell'operazione Rapporto il guadagno o la perdita per l'anno fiscale si fanno ai fini chiusura transaction. For di detrarre le perdite da opzioni, le regole precedenti si applicano alle cosiddette opzioni nudi Se si dispone di una posizione di compensazione rispetto alla possibilità, si dispone di un cavalcioni un esempio di straddle è quando si compra un'opzione put a magazzino apprezzata già in vostro possesso, ma viene preclusa la vendita attualmente in fase di norme SEC Say dell'opzione put scade alla fine dell'anno Se ancora proprietario la posizione di compensazione del titolo alla chiusura fine s, la vostra perdita dall'opzione scaduto è in genere deducibili solo nella misura in cui supera i guadagni non realizzati su qualsiasi perdita in eccesso viene differita fino all'anno si vende lo stock Vedere IRS pubblicazione 550 a per maggiori informazioni su straddles. Related Topics. Copyright 2017 MarketWatch, Inc Tutti i diritti reserved. Intraday dati forniti da SIX finanziaria Informazioni e soggetto ai termini di utilizzo dei dati storici e attuali di fine giornata forniti da SIX Financial Information dati intraday in ritardo per i requisiti di scambio SP Dow Jones indici SM Dow Jones Company , Inc Tutte le citazioni sono in tempo di scambio in tempo reale locale ultimi dati di vendita forniti dal NASDAQ Maggiori informazioni sul NASDAQ scambiati i simboli ed i loro dati attuali intraday situazione finanziaria in ritardo di 15 minuti per NASDAQ, e 20 minuti per altri scambi SP Dow Jones indici SM Dow Jones Company, Inc SEHK dati intraday è fornito da SIX Financial Information ed è di almeno 60 minuti in ritardo Tutte le citazioni sono nei risultati cambio time. No locali found. If si riceve la possibilità di acquistare azioni a titolo di pagamento per i vostri servizi, si può avere un reddito quando si riceve l'opzione, quando si esercita l'opzione, o quando si smaltisce l'opzione o azioni ricevuto quando si esercita l'opzione ci sono due tipi di archivio options. Options concessi in base un dipendente piano di stock di acquisto o di un piano di ISO di incentivazione azionaria sono legali opzioni magazzino options. Stock che vengono concessi né sotto un dipendente piano di acquisto, né un piano di ISO sono nonstatutory magazzino options. Refer della pubblicazione 525 reddito imponibile e non imponibile per l'assistenza a determinare se si ve stato concesso un un nonstatutory stock option legale o. Statutory della Options. If vostro datore di lavoro concede una legge di stock option, è generalmente don t includono qualsiasi importo nel vostro reddito lordo quando si riceve o si esercita l'opzione, tuttavia, si può essere soggetti a imposta minima alternativa nel corso dell'anno si esercita una ISO per ulteriori informazioni, fare riferimento al modulo 6251 istruzioni si dispone di reddito imponibile o perdita deducibili quando si vende il titolo è stato acquistato, esercitando l'opzione che generalmente trattano questo importo come plusvalenza o minusvalenza Tuttavia, se don t far fronte alle esigenze del periodo speciale partecipazione , è ll deve trattare proventi derivanti dalla cessione come reddito ordinario Aggiungere questi importi, che sono trattati come i salari, alla base del magazzino nella determinazione della plusvalenza o minusvalenza sul titolo s disposizione per dettagli specifici sul tipo, fare riferimento alla pubblicazione 525 di stock option, nonché le regole per quando viene registrato un utile e in che modo il reddito è stato riferito per purposes. Incentive imposta sul reddito Stock Option - Dopo che esercitano una ISO, si dovrebbe ricevere dal datore di lavoro un modulo 3921 PDF, esercizio di un incentivo di Stock Option Sotto Sezione 422 B Questa forma riferirà date importanti e valori necessari per determinare la giusta quantità di capitale e reddito ordinario, se del caso da segnalare sul vostro return. Employee Piano di Stock Acquisto - Dopo il primo trasferimento o vendita di azioni acquisite esercitando un'opzione concessa nell'ambito di un piano di acquisto di azioni dei dipendenti, si dovrebbe ricevere dal datore di lavoro un modulo 3922 PDF, trasferimento di azioni acquisite attraverso un piano d'acquisto della dipendente ai sensi della sezione 423 c Questa forma riferirà date importanti e valori necessari per determinare la giusta quantità di capitale e di ordinario reddito da riportare sul return. Nonstatutory vostra della Options. If tuoi contributi del datore di lavoro un nonstatutory di stock option, l'importo del reddito da includere e il tempo per includere dipende dal fatto che il valore di mercato della opzione può essere facilmente determined. Readily determinato valore equo di mercato - Se l'opzione è attivamente negoziato su un mercato consolidato, si può facilmente determinare il valore equo di mercato delle opzioni, fare riferimento alla pubblicazione 525 per le altre circostanze in cui si può facilmente determinare il valore di mercato di un'opzione e le regole per determinare quando è necessario segnalare reddito per un'opzione con un facilmente determinabile mercato equo value. Not facilmente determinata fair Market value - la maggior parte delle opzioni nonstatutory don t hanno un valore di mercato facilmente determinabile per le opzioni nonstatutory senza un valore facilmente determinabile equo di mercato, ci s nessun evento imponibile quando l'opzione viene concesso, ma è necessario includere nel reddito il valore di mercato delle azioni ricevute in esercizio, meno l'importo pagato, quando si esercita l'opzione si dispone di reddito imponibile o perdita deducibili quando si vende il titolo che hai ricevuto dal esercitando l'opzione È generalmente trattano questo importo come plusvalenza o minusvalenza per specifici obblighi di informazione e di comunicazione, fare riferimento alla pubblicazione 525.Page Ultima recensione o aggiornamento 17 febbraio 2017.